Comprobantes de Retención y Percepción
En resumen
Sección titulada «En resumen»Son dos comprobantes electrónicos oficiales de SUNAT, para negocios designados como agente de retención o de percepción:
| Retención | Percepción | |
|---|---|---|
| Cuándo se usa | Cuando le pagas a un proveedor y le retienes un % | Cuando le cobras a un cliente un % adicional |
| A quién involucra | Tu proveedor | Tu cliente |
| Documento SUNAT | Tipo 20 | Tipo 40 |
| Tu serie de fábrica | RA01 |
PA01 |
Los dos están en el menú Comprobantes avanzados, cada uno con su pantalla.
Sobre la serie
Sección titulada «Sobre la serie»Ya tienes una serie lista para cada uno (RA01 y PA01), igual que las de tus demás comprobantes. Si necesitas una serie adicional —por ejemplo, para un segundo local—, se crea igual que cualquier otra: en Establecimientos → Series.
Emitir una Retención
Sección titulada «Emitir una Retención»En Comprobantes avanzados → Retenciones → Nuevo.
La cabecera
Sección titulada «La cabecera»| Campo | Detalle |
|---|---|
| Sucursal | La tuya |
| Serie | Las series de tipo 20 de tu local |
| Fecha de emisión | Por defecto ayer. No deja elegir hoy ni una fecha futura |
| Proveedor | Buscador por nombre o RUC — solo proveedores con RUC. Tiene enlace [+ Nuevo] para crearlo |
| Tipo de retención | Aquí eliges el porcentaje: Tasa 3% o Tasa 6% |
| Observaciones | Obligatorio (aunque la pantalla no lo marque) |
Las facturas que estás reteniendo
Sección titulada «Las facturas que estás reteniendo»Con “+ Agregar Documento” indicas las facturas del proveedor sobre las que retienes.
En el diálogo pones el Total del comprobante y el sistema calcula el Total retención = total × la tasa (3% o 6%). Ese importe puedes corregirlo a mano si no cuadra.
Además registras el pago al proveedor (fecha, moneda, monto). En retención solo se permite un pago por documento: “Solo puede agregar 1 pago”.
Al generar
Sección titulada «Al generar»El botón Generar aparece cuando hay al menos un documento y el total es mayor a cero. El sistema firma con tu certificado, genera el PDF y lo envía a SUNAT (documento tipo 20).
Después se abre un diálogo con la respuesta de SUNAT (verde si fue aceptado) y, si te lo aceptó, el botón “Descargar CDR”.
Emitir una Percepción
Sección titulada «Emitir una Percepción»En Comprobantes avanzados → Percepciones → Nuevo. Funciona casi igual que la retención, con estas diferencias:
| Retención | Percepción | |
|---|---|---|
| Fecha de emisión por defecto | Ayer (bloquea hoy/futuro) | Hoy (no bloquea fechas) |
| A quién se busca | Proveedor | Cliente |
| El régimen (el porcentaje) | 3% o 6% | Venta interna (2%), combustible (1%) o tasa especial (0.5%) |
| Pagos por documento | Solo 1 | Varios |
Igual que en retención, las facturas se escriben a mano, y el Total percepción = total del comprobante × la tasa del régimen que elegiste, corregible.
Al generar: “Se generó la percepción P001-XX” y te lleva al listado.
Los listados
Sección titulada «Los listados»Retenciones: Fecha · Proveedor · Número · Estado · T.Retención · Total · y los botones XML, PDF, CDR.
Percepciones: Fecha · Receptor · Número · Régimen · Total · y los botones XML, PDF, CDR.
Los estados posibles: Registrado · Enviado · Aceptado · Observado · Rechazado · Anulado (la fila en rojo).
Cosas a tener en cuenta
Sección titulada «Cosas a tener en cuenta»Errores que puedes ver
Sección titulada «Errores que puedes ver»- “Ocurrió un error: Certificado digital no encontrado.” — te falta cargar el certificado
- “Solo puede agregar 1 pago” — en retención, solo un pago por documento
- “Debe agregar al menos un pago”
- “La sumatoria de pagos no puede ser mayor al Total del comprobante”
- “Los totales deben ser mayores a cero”
- Si dejas Observaciones vacío, el sistema lo rechaza aunque no te lo haya advertido antes.