Notas de crédito y débito

En resumen: cómo emitir una nota

1. Ve a Ventas → Comprobantes, busca el comprobante y abre el menú ⋮ de su fila.
2. Presiona Nota.
3. Elige el Tipo de comprobante (Nota de Crédito o Nota de Débito) y el motivo.
4. La nota viene con todos los productos ya cargados: quita o edita los que no correspondan si es una nota parcial.
5. Presiona Generar.

Solo sobre comprobantes ACEPTADOS por SUNAT

El botón “Nota” solo aparece si el comprobante está en verde (Aceptado). Tampoco se puede hacer una nota sobre otra nota.

Si ya anulaste con una nota de crédito

Una vez que el comprobante tiene una Nota de Crédito de tipo “Anulación de la operación” aceptada por SUNAT, el botón “Nota” desaparece para siempre — ese comprobante ya quedó anulado por esa vía.

El resto del artículo detalla los 13 motivos, el efecto en stock y series, y el caso especial de comprobantes con descuentos.

---

Para qué sirve cada una

Un comprobante ACEPTADO por SUNAT no se puede editar, nunca

No existe forma de “reabrir” una boleta o factura ya aceptada. Cualquier corrección o cambio posterior se hace con una Nota de Crédito o de Débito — nunca editando el comprobante original.

• Nota de Crédito → para descontar algo del comprobante original: anular, devolver productos, aplicar un descuento, corregir un error de monto o de datos.
• Nota de Débito → para sumar algo al comprobante original: cobrar un producto adicional, un interés, una penalidad, o cualquier aumento de valor.

Con ese criterio (¿estoy quitando o agregando valor?) ya sabes cuál usar en cualquier situación, sin necesidad de memorizar casos puntuales.

---

Los 13 motivos de Nota de Crédito

Motivo	Cuándo usarlo
Anulación de la operación	El más usado — sirve tanto para anular la venta completa como para descontar montos o ítems por error
Anulación por error en el RUC	El RUC o DNI del cliente estaba mal. Hay que emitir un comprobante nuevo con los datos correctos
Corrección por error en la descripción	Corrige el nombre de un producto mal escrito. No cambia ningún monto
Descuento global	Un descuento sobre toda la venta
Descuento por ítem	Un descuento sobre un producto específico
Devolución total	El cliente devolvió todos los productos
Devolución por ítem	El cliente devolvió solo algunos productos
Bonificación	Se entrega un producto gratis, sin costo para el cliente
Disminución en el valor	Igual que “Anulación de la operación”, pero deja más claro en tus reportes que fue un error de monto
Otros Conceptos	Cualquier otro motivo
Ajustes de operaciones de exportación	Solo para facturas de exportación
Ajustes afectos al IVAP	Solo para negocios que venden arroz pilado
Ajustes – montos y/o fechas de pago	Ver la advertencia abajo

Cuidado con “Ajustes – montos y/o fechas de pago”

No uses este motivo para descontar el monto de una factura. Solo sirve para avisar que cambió la fecha o el monto de una cuota pendiente en una venta al crédito — el total de la factura sigue igual y no se descuenta nada.

Además solo funciona si el comprobante original era al crédito; si no, el sistema te avisa y deselecciona el motivo.

Si lo que quieres es descontar dinero, usa “Disminución en el valor” o “Anulación de la operación”.

El desplegable está en orden alfabético, no por código

El primero de la lista es “Ajustes afectos al IVAP”, no “Anulación de la operación” — búscalo por nombre, no por posición.

Los 5 motivos de Nota de Débito

Intereses por mora · Aumento en el valor · Penalidades/otros conceptos · Ajustes de operaciones de exportación · Ajustes afectos al IVAP.

Recuerda que la nota de débito sirve para cobrar más, no para descontar.

Los campos del formulario

• No afecta stock (casilla, ver sección propia abajo)
• ¿Es comprobante de contingencia? (casilla)
• Tipo comprobante — Nota de Crédito o Nota de Débito
• Serie — se filtra sola (ver nota abajo)
• Tipo de nota — el motivo, con tooltip explicativo al pasar el mouse
• Descripción — se autocompleta con el motivo, pero puedes cambiarla
• Formato de PDF — A4 o Ticket
• Cliente y Moneda — bloqueados, se heredan del comprobante original
• Fec. Emisión — editable (es la fecha de la nota, no del original)
• Orden Compra y Tipo de cambio

La serie se filtra automáticamente

Si haces una nota sobre una factura, solo te salen series que empiezan con F. Sobre una boleta, solo las que empiezan con B. Si no aparece ninguna serie, es que no tienes creada una serie de notas de ese tipo.

Aviso de notas anteriores

Si el comprobante ya tiene notas emitidas, al abrir la pantalla sale un aviso amarillo listándolas. Es solo informativo, no bloquea nada.

Nota total o parcial

La nota se abre con todos los productos del comprobante original ya cargados. Para hacer una nota parcial tienes tres formas:

• Quitar productos con el botón rojo ✕ de la fila.
• Editar un producto con el botón azul ✎ y bajarle la cantidad o el precio.
• También puedes agregar productos que no estaban en el original, con “+ Agregar Producto”.

Para una nota total, no toques nada y presiona Generar.

El checkbox “No afecta stock”

Esta casilla decide si la nota mueve tu inventario o no. El sistema la marca o desmarca solo según el motivo que elijas:

Motivo elegido	La casilla queda…	Resultado
Anulación de la operación	Desmarcada	El stock vuelve al almacén
Devolución total	Desmarcada	El stock vuelve
Devolución por ítem	Desmarcada	El stock vuelve
Todos los demás motivos	Marcada	El stock no se mueve

Tiene sentido: en un descuento o una bonificación el cliente se queda con el producto, así que no hay nada que devolver al almacén.

En notas de DÉBITO no hay ajuste automático

Para notas de débito la casilla siempre arranca desmarcada y tienes que decidirlo tú cada vez. Si la dejas desmarcada, la nota de débito descuenta stock. Márcala si es solo un ajuste de precio, interés o penalidad, sin mercadería de por medio.

Esta casilla también congela las series/IMEI y los lotes

Si marcas “No afecta stock”, además de no mover el inventario, tampoco se liberan las series/IMEI ni se reponen las cantidades de los lotes.

Si trabajas con equipos serializados y emites una nota de crédito por devolución con esta casilla marcada por error, ese IMEI queda marcado como vendido y no lo vas a poder volver a vender. Revísala bien antes de generar.

Qué pasa con el stock

• Nota de Crédito → el stock sube (regresa mercadería).
• Nota de Débito → el stock baja (salió mercadería adicional).

Con las mismas excepciones que en la anulación: si el comprobante original venía de una Nota de Venta, un Pedido o una Guía, el stock no se mueve — el descuento lo hizo el documento origen.

Series y lotes

• Nota de Crédito → las series/IMEI se liberan (vuelven a estar disponibles) y las cantidades de lote se reponen.
• Nota de Débito → las series se marcan como vendidas y los lotes se descuentan.

“Devolución por ítem” es el único motivo que te deja elegir series

Si vendes con números de serie o IMEI y el cliente devuelve solo algunos equipos, usa el motivo “Devolución por ítem” — es el único que te muestra la lista de series vendidas para que marques exactamente cuáles regresan.

Anticipos

Si emites una Nota de Crédito de tipo “Anulación de la operación” por el monto completo sobre una factura que descontaba un anticipo, ese anticipo queda liberado y se puede volver a usar. Si la nota es parcial, el anticipo no se libera.

Motivos con comportamiento especial

“Corrección por error en la descripción” y “Ajustes – montos y/o fechas de pago”: ambos ponen todos los importes en 0 (son correcciones de texto o de fechas, no de dinero), y el botón Generar aparece aunque el total sea 0.

“Ajustes – montos y/o fechas de pago” además muestra una tabla de cuotas editable (fecha y monto), donde los montos se reparten automáticamente al agregar o quitar cuotas.

En notas de débito sobre operaciones exoneradas o de exportación

Si el motivo es Intereses por mora, Aumento en el valor o Penalidades, y el producto es exonerado, inafecto o de exportación, el sistema pone el IGV en 0 automáticamente. No necesitas hacer nada.

Si el comprobante original tiene descuentos

Este es el caso especial más visible:

1. Al abrir la nota sale el aviso rojo “El comprobante relacionado tiene descuentos, debe agregar los productos” y la tabla de productos aparece vacía.
2. Aparece un botón verde “Documento relacionado” que abre una vista de solo lectura con la tabla completa del comprobante original (productos, cantidades, precios, descuento y total) — para que la consultes mientras armas la nota.
3. Tienes que agregar los productos uno por uno poniendo los importes a mano.
4. Aquí sí hay un tope: si el total de la nota supera el total del comprobante original, no te deja generar.

¿Por qué te obliga a hacerlo manual?

Cuando hay descuentos, el sistema no puede repartir automáticamente cuánto le toca a cada producto — un descuento global aplicado a toda la venta daría montos que no cuadran con lo que SUNAT espera. Por eso te pide que lo definas tú.

Envío a SUNAT

Comprobante original	Qué pasa con la nota
Factura, con envío automático activo	Se envía sola al guardar, queda Aceptada en segundos
Factura, sin envío automático	Queda en Registrado — hay que enviarla a mano desde el menú ⋮ → Reenviar
Boleta enviada individualmente	Se envía sola (si tu empresa tiene esa opción activa)
Boleta enviada por resumen	La nota queda en Registrado y viaja en el Resumen Diario de ese día

Después de generar se abre un diálogo con las descargas (PDF, XML, CDR) y las opciones de enviar por correo o WhatsApp. El formulario se limpia y queda listo por si necesitas hacer otra nota sobre el mismo comprobante.

Notas sobre un comprobante emitido en OTRO sistema

Si necesitas rectificar un comprobante que no emitiste en FactuSmart, usa el botón de la cabecera del listado que abre “Nueva Nota de Cpe. Externo”.

Diferencias con la nota normal:

• Te pide a mano los datos del comprobante a rectificar: Tipo de documento afectado (Factura o Boleta), Serie y Número.
• Cliente, moneda, tipo de cambio y condición de pago son editables (en la nota normal vienen bloqueados).
• La tabla de productos arranca vacía — hay que agregar todo a mano, porque no hay un comprobante del cual copiar.
• Tiene un campo de Observaciones que sale impreso en el PDF.
• No hay tope de monto ni vista del documento relacionado.
• La casilla “No afecta stock” solo aparece para Nota de Crédito.

Permisos

Necesitas el permiso “Notas de crédito” en tu usuario (se asigna en Usuarios y Locales). Sin él sale: “No tienes permiso para emitir notas de crédito/débito.”

El botón aparece aunque no tengas permiso

Igual que con Anular, la opción “Nota” se ve aunque no tengas el permiso — el sistema te lo avisa recién al guardar.